Rozważania odnośnie składania wniosku EPD-21 przez emerytów i rencistów na rok 2024

Zakład Ubezpieczeń Społecznych (ZUS) na początku 2024 roku przekazał tysiącom emerytów i osób pobierających rentę specjalny formularz – wniosek EPD-21. Został on dołączony do procedury rozliczeniowej PIT. Wniosek ten, po odpowiednim wypełnieniu i złożeniu, daje możliwość otrzymywania wyższych kwot dodatkowych świadczeń rocznych, potocznie zwanych „trzynastką” i „czternastką”. Niemniej jednak, warto podkreślić, że ta decyzja może nie być opłacalna dla wszystkich.

Wnioskowanie o formularz EPD-21 wiąże się z zaprzestaniem pobierania przez ZUS zaliczek na podatek dochodowy do kwoty 30 tysięcy złotych. Chociaż coraz więcej osób korzysta z tej opcji, to jednak nie dla każdego jest to satysfakcjonujące rozwiązanie.

Złożenie wniosku EPD-21 w ZUS skutkuje brakiem potrącania z emerytury, renty oraz dodatkowych świadczeń rocznych zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych. Sytuacja ta utrzymuje się aż do momentu, w którym całkowita suma dochodów z tych świadczeń w danym roku osiągnie pułap 30 tysięcy złotych.

W przypadku przekroczenia progu kwoty 30 tysięcy złotych przez roczne dochody z emerytury i renty, ZUS rozpocznie proces potrącania zaliczki na podatek od świadczeń, której wartość wynosi 12 procent. Wartości tej nie obniża się przy użyciu „kwoty zmniejszającej”.